Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ?
Depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, les particuliers belges paient 10 % d'impôt sur les plus-values qu'ils réalisent sur des actifs financiers tels que les actions, les ETF et les fonds. Les premiers 10 000 € par an sont exonérés.
Pour ce que vous déteniez déjà avant 2026, seule la plus-value après le 31 décembre 2025 compte. MeerwaardeTool calcule ce que vous devez selon la loi et montre la différence entre l'opt-in (tout au cours de référence du 31/12/2025) et la déclaration personnelle (par position, la base la plus avantageuse), pour que vous voyiez quel choix vous coûte le moins.
Quelle est la différence entre opt-in et opt-out ?
En opt-in, votre banque ou courtier belge retient 10 % sur chaque vente en plus-value. Il ne tient compte ni de votre exonération, ni de vos pertes, ni d'un prix d'achat historique plus élevé : il retient donc souvent trop. Vous récupérez l'excédent via votre déclaration.
En opt-out, rien n'est retenu et vous déclarez vous-même. Le choix s'applique par compte-titres. Un courtier étranger comme DEGIRO ou MEXEM ne retient jamais : vous déclarez toujours vous-même.
Ma banque ne calcule-t-elle pas l'impôt automatiquement ?
Partiellement, et seulement une banque ou un courtier belge en opt-in. Il retient 10 % et vous délivre une attestation fiscale, mais ne tient compte ni de votre exonération, ni de vos moins-values, ni de vos positions chez d'autres courtiers. Ce qui a été retenu en trop, vous le récupérez vous-même via votre déclaration.
Je suis chez un courtier étranger. L'outil m'aide-t-il ?
Oui. Un courtier étranger ne retient pas l'impôt belge sur les plus-values et ne déclare rien pour vous. Certains, comme DEGIRO, fournissent bien un document annuel avec des informations sur vos plus-values, mais ce n'est pas une attestation fiscale belge et la déclaration reste votre responsabilité. MeerwaardeTool importe directement vos transactions de DEGIRO et de MEXEM, celles d'autres courtiers via l'assistant CSV, et calcule ce que vous devez déclarer.
Comment fonctionne l'exonération annuelle de 10 000 € ?
Les premiers 10 000 € de plus-values par an sont exonérés (montant pour 2026, indexé ensuite). La première tranche de 1 000 € de cette exonération est reportable : ce que vous n'en utilisez pas au cours d'une année s'ajoute à votre exonération l'année suivante. Si vous utilisez par exemple 200 € en 2026, vous reportez 800 € sur 2027 ; si vous utilisez 1 000 € ou plus, rien. Par an, vous pouvez utiliser au maximum 5 000 € d'exonération reportée, de sorte que sur une seule année vous exonérez au maximum 15 000 € au total.
Vous demandez l'exonération via votre déclaration ; une banque qui retient ne l'applique pas. MeerwaardeTool suit votre exonération et ce que vous constituez, année par année.
L'exonération s'applique-t-elle par personne ou par ménage ?
Par personne. En cas de déclaration commune, chaque partenaire a droit à sa propre exonération, pour les plus-values qu'il ou elle déclare. Pour un couple avec un patrimoine commun, vous configurez deux exonérations dans MeerwaardeTool.
Puis-je compenser des pertes avec des gains ?
Oui, au cours de la même année et au sein de la même catégorie. Une perte que vous ne pouvez pas compenser cette année-là est perdue : la reporter sur une année suivante n'est pas possible. MeerwaardeTool effectue la compensation automatiquement.
Comment fonctionne la photographie du 31 décembre 2025 ?
Pour les titres que vous déteniez déjà avant 2026, la valeur au 31 décembre 2025 vaut valeur d'acquisition ; seule la plus-value après cette date est imposable. Si votre prix d'achat réel était plus élevé, vous pouvez l'utiliser pour une vente jusqu'à fin 2030. MeerwaardeTool l'applique automatiquement.
Qu'est-ce que le FIFO et pourquoi est-ce important ?
Premier entré, premier sorti : lors d'une vente, les titres les plus anciens sont réputés vendus en premier. Cela détermine le prix d'achat qui compte et donc le montant de votre plus-value imposable. Le FIFO s'applique par compte-titres, même pour deux comptes chez le même courtier. MeerwaardeTool l'applique automatiquement.
Puis-je déduire les frais de transaction et la taxe boursière ?
Non. Les courtages, les frais de transaction et la taxe boursière ne comptent pas : la plus-value est calculée sur les prix d'achat et de vente bruts. MeerwaardeTool calcule de la même manière.
Ma banque a retenu trop. Comment le récupérer ?
Via votre déclaration pour l'année de la vente, avec vos pièces justificatives. Pas de déclaration, pas de remboursement.
MeerwaardeTool affiche votre impôt dans les deux modes de déclaration. Ce que votre banque a effectivement retenu figure sur son attestation fiscale ; vous récupérez la différence avec ce que vous devez réellement.